Виды платежей лизинга
31.07.2019

Лизинговыми компаниями предлагаются различные схемы графиков расчета за услуги финансовой аренды или за лизинг имущества. В отличие от обычного кредита, для погашения которого предусмотрено лишь две схемы (аннуитетные и дифференцированные платежи), лизинг можно погашать и другими способами. Основными типами графиков лизинговых платежей являются классический, аннуитет, регресс, сезонный, ступенчатое погашение долга.

Классический график

При таком способе погашения лизинга ежемесячная платеж выплачиваться равными суммами на протяжении всего срока лизинга. Эта схема погашения лизинга схожа с аннуитетными платежами (расчет смотри в разделе ниже «Аннуитетный график») при классическом кредитовании.

Данный вид платежей по лизингу удобен для клиентов и компаний, привыкших планировать свои расходы на долгосрочный период, т.к. размер ежемесячных платежей является фиксированным и рассчитывается при составлении договора. График лизинговых платежей оформляется при заключении договора и дает точную информацию о лизинговых платежах, которые предстоит вносить ежемесячно.

Аннуитетный график

На протяжении всего срока лизинга выплачивается одинаковая сумма ежемесячного платежа. При таком варианте платежей происходит перераспределение погашения стоимости предмета сделки на конец документа, что приводит к повышению общей суммы процентов по лизингу

Пример расчет выплат по аннуитетному графику по ссылке Аннуитетный график.

Плюсы:

  • Это удобно с точки зрения планирования финансовых потоков клиента, т.к. сумма платежа фиксирована и удобна для клиентов и компаний, которые могут планировать свои расходы на долгосрочный период.

Минусы:

  • Является самым дорогим для клиента, поскольку равномерность выплат происходит за счет уменьшения оплаты по погашению стоимости предмета договора в начале срока его действия при максимальной величине лизинговых процентов.

Регрессивный график

При регрессивном графике (или уменьшающемся графике) погашение стоимости арендованного или лизингового имущества производится в равномерных долях на протяжении договора лизинга, при этом лизинговые проценты больше в начале договора (когда задолженность по имуществу наибольшая) и на протяжении договора уменьшаются. Такой вид оплаты можно сравнить с дифференцированной схемой погашения кредита.

Пример расчет выплат по регрессивному графику по ссылке Регрессивный график

Плюсы:

  • Снижение сумма ежемесячного платежа по лизингу, что позволит более рационально использовать бюджет и является более выгодным при использовании в лизинге транспортных средств и оборудования. Со временем расходы на содержание оборудования и автопарка будут увеличиваться. Потребуется проводить ремонт, техобслуживание и другие обязательные мероприятия.
  • Итоговая процентная переплата меньше чем в системе аннуитетного лизинга.

Минусы: 

  • Первоначальные платежи по лизингу больше чем в системе аннуитетного лизинга.

Сравнение аннуитетной и регрессивной системы лизинга

Рассмотрим на примере две системы графиков лизинговых платежей: аннуитет и регресс. В данном примере можно понять разницу между этими двумя вариантами платежных графиков, рассмотрев их отличия.

Стоимости передаваемого в финансовую аренду оборудования — 1 000 000 рублей;
Первоначальный взнос по лизингу —  20%;
Срок действия лизинга — 36 месяцев;
Процентная ставка по договору лизинга — 20% годовых.

  • Сумма платежей при схеме аннуитета – 1 323 868,70 рублей, сумма процентов по лизингу – 274 463,03 руб.
  • Сумма платежей при схеме регресса – 1 291 072,39 рублей, сумма процентов по лизингу – 246 671,52 руб.

Примеры расчета Аннуитетный график и Регрессивный график.

Сезонный график

Такой вид платежей в основном используют компании или предприятия, которые работаю с товарами или услугами сезонного спроса. Такими являются фермерские хозяйства, сельскохозяйственные предприятия,  занимающиеся сезонно цветочные предприятия, компании занимающиеся сезонным горнолыжным обслуживанием и т.п.

Платежеспособность этой категории лизингополучателей напрямую зависит от спроса на товар или услугу. Сезонный график погашения предполагает выплату лизинговых платежей в уменьшенном размере в определенные месяцы (к примеру, в зимние месяцы или летние, в зависимости от несезона).

Ступенчатое погашение долга

Это сравнительно новый вид лизинговых платежей. Лизинговые платежи выплачиваются ступенчато. Общая сумма лизинговых платежей делится на несколько частей, каждая из которых погашается поэтапно. Платежи ступенчато увеличиваются или уменьшаются.

К примеру, первый год лизингополучатель вносит ежемесячные платежи в размере 50 тыс. рублей, второй год — в размере 30 тыс. рублей ежемесячно, третий год — 10 тыс. рублей ежемесячно.

Структура графика платежей по лизингу оказывает заметное влияние на общую сумму платежей по договору лизинга, поэтому клиенту следует учитывать и этот аспект при выборе того или иного предложения.